Облагается ли ндс реализация жилых помещений юридическим лицом

Облагается ли ндс реализация жилых помещений юридическим лицом

Облагается ли ндс реализация жилых помещений юридическим лицом

Кратко озвучить вероятность уплаты , можно следующими тезисами: 1. Обязанность уплаты налога на добавленную стоимость возникает при определенных условиях у юридического лица, при продаже квартиры физическому лицу.

Физическое лицо не является при проведении подобной операции плательщиком налога, а имеет право на компенсацию в виде имущественного вычета.

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает частями 22 и 23 (ст 149) освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость при реализации квартиры или другого жилого имущества, независимо от формы собственности (организация или физ. лицо).

В случае, если налогоплательщик производить сделки, подлежащие сбору налогов и такие, которые не требуют их уплаты, операции должны производиться по раздельному принципу.Нужно обратить внимание, что для освобождения от уплаты НДС, плательщик налогов может обратиться в налоговые органы с заявлением о приостановлении или отмене льготы на уплату сбора. Сделать это необходимо не позднее первого числа отчетного периода по месту регистрации.

Следует отметить, что рассматриваемая льгота действует на все сделки налогоплательщика, предусмотренные налоговым кодексом, независимо от того, кто является покупателем соответствующих товаров или услуг.

То есть, заключение договора купли-продажи именно жилого помещения предусмотрено, как право на освобождение от налога на добавленную стоимость при реализации жилья физическому лицу.

Имущественные выплаты по НДФЛ для физического лица предоставляются ему при приобретении жилого помещения, в том числе квартиры.

Размер этих вычетов состоит из суммы, которая по факту потрачена плательщиком на строительство, приобретение жилья или его части на территории РФ, но не может составлять более 2 миллионов рублей.Выплаты могут предоставляться следующим образом, на выбор налогоплательщика:

  1. перечисление суммы непосредственно налоговым органом, после подачи заявителем налоговой декларации и по истечении текущего отчетного периода;
  2. получение выплаты от работодателя до окончания налогового периода, который служил для оформления сделки.

Второй способ предусматривает написание письменного заявления покупателем к работодателю с предоставлением соответствующей справки из налоговой инспекции.

Для получения справки о праве на имущественную выплату, необходимо подать заявление налоговикам по месту прописки и документацию, подтверждающую возможность получения вычетов.

К документам, дающим право на одноразовое получение имущественного вычета, относятся:

  1. договор о купле жилья;
  2. документальное подтверждение права собственности на него;
  3. платежные квитанции или банковский договор об оплате;
  4. справка, выданная работодателем (форма НДФЛ);
  5. другие документы, обеспечивающие имущественные вычеты по налогу.

АВТОР СТАТЬИ:

ЯроваНинаВалерьевна Год рождения: 1984Страна/Город: Россия / ТулаОбразование: Высшее экономическоеи высшее филологическоеВУЗ: ТулГУМесто работы: Должность: Бухгалтер-консультантСемейное положение: замужемО себе: Имею опыт работы в государственных и коммерческих структурах.

В настоящее время работаю на дому: пишу статьи, консультирую людей по телефону. Работа на дому позволила мне наконец-то заняться написанием своей кандидатской диссертации. В ТЕМУ! Администратор сайта: ruman988(собака)yandex.ru

Должен ли я платить НДС, при продаже коммерческой недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности?

Настоящее положение не применяется в отношении физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей; 09 Июня 2019, 17:02 1 0 6149 ответов 3119 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Горюнов Евгений юрист, г.

Ивантеевка Общаться в чате Олег, а покупали помещения у плательщика НДС?Янкина НатальяА это тут при чем? Помещение приобретено давным-давно, вычет по НДС никак уже не применить 09 Июня 2019, 17:03 0 0 6149 ответов 3119 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Горюнов Евгений юрист, г.

Ивантеевка Общаться в чате Но здесь возникает ещё один вопрос: считает ли налоговая, что налог должен быть начислен на цену договора или выделен из неё (разница, как Вы понимаете, имеется).

Облагать ли НДС реализацию недостроенных домов?

По товарам, отгрузка которых невозможна, момент определения налоговой базы — передача права собственности (п.

Такая практика сложилась из ряда решений, где суд прямо или косвенно вставал на сторону налогоплательщика (см. таблицу ниже). Суть выводов судов сводится к следующему: при принятии решения о праве на льготу инспекции надо руководствоваться целевым назначением реализуемого объекта основных средств, а не степенью его завершенности.

Иначе говоря, если изначально на объект оформлялись все документы как на жилое здание (помещение), в ходе его строительства и при совершении сделки купли-продажи (или иной реализации) целевое назначение объекта не поменялось, то при реализации такого объекта НДС с его стоимости не начисляют и не уплачивают.

Передача физлицам нежилых помещений в многоквартирном доме НДС не облагается

В 2010 – 2012 годах компания на основании договоров долевого участия занималась строительством многоквартирного жилого дома с встроенными нежилыми помещениями, которые предназначались для передачи трем физлицам. По результатам выездной проверки ИФНС доначислила компании , пени и штраф, указав, что она неправомерно не включила в налоговую базу по НДС за 2 и 4 кварталы 2012 года стоимость услуг застройщика.

В соответствии с подпунктом 23.1 пункта 3 статьи 149 НК не подлежат обложению НДС услуги застройщика по таким договорам за исключением услуг, оказываемых при строительстве объектов производственного назначения. По мнению инспекции, спорные помещения относятся к объектам производственного назначения, поскольку предназначаются для сдачи в аренду.

Суды разъяснили, что понятия «объект производственного назначения» НК не содержит.

В подпункте 23.1 пункта 3 статьи 149 НК указан один критерий, обусловленный предназначением таких объектов, – использование их в производстве товаров, выполнении работ, оказании услуг.

Многоквартирный дом (здание в целом) является объектом строительства жилого назначения независимо от наличия в нем нежилых помещений.

Суды установили, что проектная документация на дом не содержит сведений о предполагаемом использовании указанных нежилых помещений в качестве объектов производственного назначения, отсутствует разработка проектных решений на инженерное и противопожарное оборудование.

Указание на производственое назначение не содержжится и в договорах о долевом участии.

Таким образом, оплата дольщиками – физлицами стоимости услуг застройщика при передаче нежилых помещений, функциональное назначение которых как производственных не определено договором, не подлежит налогообложению НДС.

Довод инспекции о сдаче этих помещений в аренду отклонен судами (постановление кассации Ф01-3203/2015 от 24.08.2015), поскольку фактическое использование собственниками нежилых помещений в будущем не может изменять порядок применения застройщиком льготы при определении налоговой базы.

При этом перевод нежилых помещений в жилые также не исключается.

Также напомним, что недавно ФНС порядок определения налоговой базы по НДС при реализации физлицам нежилого помещения по договорам купли-продажи.

Налоги с продажи квартиры юридическим лицом, собственность менее 3 лет

доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее — доходы от реализации).

В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются для целей настоящей главы в соответствии со статьей 271 или статьей 273 настоящего Кодекса.

Операции по реализации завершенных строительством жилых домов, жилых помещений и долей в них не облагаются НДС

Арбитры исходят из того, что для целей применения пп.

22 п. 3 ст. 149 НК РФ не имеет значения, завершено строительство жилого дома на момент продажи или нет. Судьи считают: если налогоплательщик документально подтвердил жилое назначение недостроенного объекта (свидетельством о праве собственности, техническим паспортом, кадастровой выпиской, кадастровым паспортом и т.

Источник: http://rusdolgi.ru/oblagaetsja-li-nds-realizacija-zhilyh-pomeschenij-juridicheskim-licom-29860/

Ндс продажа квартир. Облагается ли ндс продажа квартир – Консультации по жилищным вопросам

Облагается ли ндс реализация жилых помещений юридическим лицом

146 НК РФ объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. При этом ст. 149 НК РФ установлен перечень операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты):

Налоговые льготы Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%.

Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него: Продавец Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 3-х лет.

Согласно пп. 22 и п. 23 п.

3 ст.

149 НК РФ не подлежит обложению НДС (освобождается от налогообложения) на территории РФ реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них, а также передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир. При этом, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций (п.

Продажа квартиры, купленной с НДС

Наша компания (ОСНО) получила от одного из контрагентов квартиру в качестве оплаты долга. Покупка прошла с НДС, поскольку продавец оформил отказ от льготы при продаже недвижимости.

Мы приняли ее к учету как товар, а не как основное средство, поскольку сразу же собрались перепродать. Нам был выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога, на основании которого мы приняли входной НДС к вычету.

В ближайшее время квартира будет продана физическому лицу. Нужно ли восстанавливать НДС? Как отразить реализацию в декларации?

Восстанавливать надо обязательно. В периоде продажи квартиры.

Вы с самого начала не имели права на вычет. Ведь НДС связан изначально с необлагаемой операцией — продажей этой квартиры.
Восстановление вычета показываете в разделе 3 декларации по НДС по строке 080, без расшифровки по статьям 090 и 100.

Теперь же налог следует восстановить в том периоде, когда квартира будет продана. Восстановленную сумму нужно отразить в разделе 3 декларации по НДС по строке 080 без расшифровки.

В разделе 7 нужно отразить реализацию квартиры.

При этом в графе 1 указывается код операции 1010298, в графе 2 — стоимость реализации, в графе 3 — нулевое значение, а в графе 4 — сумма налога, которая была восстановлена.

Облагается ли продажа НДС?

Облагается ли НДС продажа квартиры юридическим лицом? Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, операции, во время которых реализуются жилые помещения на территории страны, не облагаются НДС.

Покупатели квартиры обязаны платить налог, если:

  1. Компании работают на основе общей системы налогообложения.
  2. Квартира, куплена не для дальнейшей реализации в виде продажи, а будет пребывать на балансе основных средств.

Облагается ли ндс продажа квартир

10 октября 2012

Облагать ли НДС реализацию недостроенных домов?

Вы используете неактуальную версию браузера!

В каком периоде начинать вести раздельный учет — с начала года, с начала квартал или с начала месяца, в котором произошла реализация без НДС? Или только в 4 квартале (т.к.

налоговый период по НДС – квартал)?

2. Должна ли наша организация лицензию на продажу жилых квартир, если она их купила как квартиры и оприходовала как товар? На основании п.

По мнению Минфина России, облагать реализацию недостроенных домов нужно. Арбитражная практика противоположна: суды на стороне компаний.

В статье мы разберемся, надо ли облагать НДС реализацию недостроенных жилых домов. Налоговый кодекс предусматривает льготу (освобождение от уплаты НДС) при реализации компанией определенных объектов недвижимого имущества*(1).

Учет и налогообложение операций по продаже недвижимости

Ситуация не очень частая, но иногда случается на практике. Организация решила продать имеющееся на балансе здание или помещение.

Например, потребовались деньги для покупки нового оборудования или же помещение больше не используется и выгоднее его продать, чем содержать.

Разберемся, как учесть доходы и расходы от продажи объекта недвижимости, учитываемого в составе основных средств, а также напомним некоторые важные моменты, связанные с бухгалтерским учетом подобных операций.

Если продажа осуществляется юридическим лицом

Покупка недвижимости, которое находится на праве собственности у юридического лица, требует более ответственного подхода не только из-за наличия большого количества нюансов у процедуры, но и в связи с тем, что в таком случае увеличивается риск мошенничества.

Кардинальная разница между двумя сделками состоит в том, что во время оформления договора между двумя юридическими лицами к перечню документов добавляются документы об основании компаний и документ, подтверждающий право собственности юридического лица на недвижимость.

Сделки с недвижимостью и налоги:

Как считается налог на недвижимость Объект налогообложения – это стоимость принадлежащих гражданам строений, в том и числе и таких, строительство которых завершено на 80%.

Когда квартира находится в собственности у физического лица, такие вопросы возникать не должны: квартира могла быть куплена, обменена, унаследована, получена в подарок, или досталась по решению судебных органов.

Юридическая компания может получить право на недвижимость и другими способами. Недвижимость может быть приобретена непосредственно у компании застройщика.

Документы в таком случае:

  • разрешение на сооружение дома;
  • документ, который подтверждает право собственности на земельный участок. Земля может находиться в долгосрочной аренде или быть собственность застройщика;
  • декларация, которая подтверждает введение дома и квартиры в эксплуатацию;
  • справка о присвоение дому адреса.

Если же продавец – это компания, которая не является собственником квартиры, то договор о покупке недвижимости может быть оформлен как доверительное управление или переуступка права собственности

Во время оформления юридических договоров или соглашений, весь пакет документов должен быть согласован или подготовлен юристами в области гражданского права. Да, фирма при этом понесет дополнительные траты, но в итоге сможет сэкономить больше денег.

На стадии переговоров необходимо удостовериться в том, что покупаемая недвижимость находится в собственности у продавца. Иногда юридические компании могут купить арендованную квартиру или недвижимость, что пребывает в субаренде.

Кроме того, необходимо проверить все правоустанавливающие документы на недвижимость. Выписка из ЕГРП позволит вам узнать, или на квартиру, которую собралась покупать ваша фирма, не пребывает в залоге или аресте.

Может она перебывает под залогом в банке, и, приобретая недвижимость, вы еще и приобретаете дополнительные расходы в виде погашения кредита.

Если оказалось, что недвижимость «пребывала» в судебном разбирательстве, необходимо взять во внимание строки давности такого дела. Согласно гражданскому кодексу, срок исковой давности по жилищным делам не может превышать 3 года.

Чтобы полностью владеть всей необходимой информацией о недвижимости следует запросить выписку из домовой книги. По ней вы увидите, у кого квартира находится на право собственности.

Часто юридическую компанию представляет уполномоченное лицо или директор. Обязательно запросите копию страницы устава, где указано, что этот человек может совершать сделки такого рода.

Как правило, кроме доверенности у него еще должен быть с собой протокол сборов, где учредители компании дали ему доверенность и уполномочили на совершение сделки. В доверенности должен быть обязательно прописан пункт о характере и форме предстоящей сделки.

Также чтобы избежать мошенничества, в доверенности прописывают тот факт, что доверитель имеет право забрать деньги у покупателя. Если такого пункта в договоре нет, деньги доверителю отдавать не стоит.

Образец договора купли-продажи квартиры между юридическими лицами можно скачать здесь .

Цены на недвижимость в Австрии: особенности регионов

Европейский центр культуры и искусства, лидер в рейтинге городов с высоким качеством жизни и один из самых комфортных городов в мире (такое звание Вена получала уже 8 раз по версии консалтингового агентства Mercer).

Цены на недвижимость здесь ниже, чем в других европейских столицах. Например, купить 2-комнатную квартиру в Австрии в Вене можно за 200-250 тысяч евро, если речь идет о новостройках.

Средняя цена за квадратный метр в элитных районах (Innere Stadt) колеблется в пределах 7-18 тысяч евро. Минимальная стоимость «квадрата» в австрийской столице – 1500 евро (жилье на вторичном рынке в самом дешевом районе Simmering). В среднем этот показатель составляет 3000-4000 евро.

Вы используете неактуальную версию браузера!

НДС (без НДС -52 966 101,69 руб.) ; — всего реализации (минус НДС): на сумму 55 466 101,69 руб. (2 500 000+ 52966101,69 руб.).

Операции по реализации не облагаемой НДС составляет за 1 квартал -4,51 % от общей суммы реализации (за минусом НДС). 1.Если операции по операции необлагаемой НДС не превышают 5%, то нужно ли вести раздельный учет? В 4-ом квартале есть еще одна операция по продаже жилой квартиры в сумме 4 000 000 руб.

Налоги при продаже недвижимости

1. Граждане Украины имеют право на бесплатную передачу им земельных участков из земель государственной или коммунальной собственности в таких размерах: а) для ведения фермерского хозяйства — в размере земельной доли (пая), определенной для членов сельскохозяйственных предприятий, расположенных на территории сельского, поселкового, городского совета, где находится фермерское хозяйство.

Подоходным налогом облагается только прибыль юридического лица, полученная в результате проведения сделки. Прибыль считается следующим образом (грубая формула).

Для корректного подсчета расходов и амортизации необходимо воспользоваться услугами профессиональных бухгалтеров, не стоит решать финансовые вопросы, полагаясь на ответы и консультации в Интернете.

Все сделки с жилым имуществом избавлены от уплаты НДС.

Обоснование вывода: Продажа недвижимости, в частности квартиры, является отдельным видом договора купли-продажи и к нему применяются общие положения о купле-продаже с учетом положений § 7 ГК РФ (п. 5 ст. 454. п. 1 ст. 549 ГК РФ). Согласно ст. 550 ГК РФ договор продажи недвижимости заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (п. 2 ст. 434 ГК РФ)

Источник: https://vvksamara.ru/nds-prodazha-kvartir-oblagaetsya-li-nds-prodazha-kvartir/

Облагается ли НДС продажа квартиры юридическим лицом

Облагается ли ндс реализация жилых помещений юридическим лицом

Расчет заключается в том, чтобы в зависимости от перечисленных выше факторов обложить процентной ставкой не сумму сделки, а лишь прибыль, которую получает компания. Для этого бухгалтер заранее рассчитывает прибыль. Важные нюансы Юридическое лицо отличается от физического.

Налоги выплачиваются государству в определенный период. Осуществив продажу недвижимости, необходимо по результатам квартала подать соответствующую декларацию. Все расчеты производятся согласно бухгалтерскому учету по правилам налогообложения в России на текущий год.

Если для физического лица важно, сколько лет в его собственности находился объект недвижимости, то при продаже имущества юридическим лицом этот аспект не учитывается вовсе.

В этом вопросе есть еще один нюанс: компания имеет право понизить сумму прибыли на остаточную стоимость проданного объекта.

Облагается ли налогом ндс продажа квартиры юридическом лицом?

Причем, если квартира продается по цессии, то сведения об этом во обязательном порядке необходимо передать в налоговую до конца апреля следующего за годом после получения дохода от сделки по продаже квартиры. Облагается ли ндс продажа квартиры юридическим лицом 3 ст. 149 НК РФ. От применения остальных льгот, предусмотренных в п. 1 и 2 названной статьи, налогоплательщики отказаться не вправе.

Необходимо также учитывать, что отказ от использования льготы распространяется на все без исключения сделки, осуществляемые налогоплательщиком в рамках льготируемого вида деятельности, и не может действовать в зависимости от того, кто является покупателем (приобретателем) соответствующих товаров (работ, услуг). Продажа или покупка квартиры юридическим лицом НДС при УСН не оплачивается.

Организация продает квартиру физлицу: бухучет и налогообложение

Жилая недвижимость При сделках с жилой недвижимостью придется оплатить налог с прибыли. При этом нет необходимости уплачивать НДС (налог на добавленную стоимость). Налог с прибыли или подоходный налог — это одна из основ налогообложения.

Бухгалтер вычислит размер прибыли, которую компания получит в результате сделки за определенный период, и в зависимости от того, является ли юридическое лицо резидентом или нет, будет рассчитана ставка налога. Нежилые помещения При продаже нежилой недвижимости, возникает необходимость выплатить:

Налог на добавленную стоимость высчитывается от стоимости сделки, указанной в документах (в том числе и в счет-фактуре). Он оформляется отдельной строкой и составляет на сегодняшний день в России 18%.
Что касается подоходного налога, то иначе его называют налогом на прибыль.

Ipc-zvezda.ru

Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.

  • Оформить официальным протоколом.
  • Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка: В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи.Надо ли платить подоходный налог с продажи квартиры? Причем ставка взыскаевомого налога составляет 13 процентов для граждан России, а для иностранцев, заключающих сделки купли-продаже – тридцать процентов. Причем, если речь идет о переуступке прав требования на первоначальном этапе квартиры, то есть на этапе ее строительства, то налоговый вычет удерживается в размере одного миллиона.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

  • Надо ли платить подоходный налог с продажи квартиры?
  • Облагается ли ндс продажа квартиры юридическим лицом
  • Облагается ли НДС продажа квартир
  • Продажа или покупка квартиры юридическим лицом
    • Как составить договор продажи квартиры юридическим лицом физическому лицу? Облагается ли НДС продажа? Перечень необходимых документов и образец договора
  • НДС при продаже недвижимости
  • НДС при продаже недвижимости
  • Организация, применяющая общую систему налогообложения и учитывающая доходы и расходы методом начисления, покупает квартиру для последующего выкупа сотрудником организации

Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом

  1. Утвердить данное решение общим собранием.
  2. Выбрать ответственного за проведение сделки.
  • Категории
  • Налоговое право
  • Добрый день! Подскажите, пожалуйста, облагается ли налогом НДС продажа квартиры юридическим лицом? Квартира получена по договору участия в долевом строительстве в счет взаиморасчетов. Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Попробуйте посмотреть здесь:
  • Продажа квартиры юридическим лицом
  • Будет ли налог с продажи квартиры?

Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линиюдля Москвы и Московской области: 8 499 705-84-25 Свободных юристов на линии: 9 Ответы юристов (2)

  • Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб. Международные налоговые споры Москва от 20000 руб.

Важно НДС при продаже недвижимости Подборка наиболее важных документов по запросу НДС при продаже недвижимости (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). (ред. от 29.07.2018) 3.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции: Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс Организация, применяющая общую систему налогообложения и учитывающая доходы и расходы методом начисления, покупает квартиру для последующего выкупа сотрудником организации Согласно ст. 550 ГК РФ договор продажи недвижимости заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (п. 2 ст. 434 ГК РФ). Несоблюдение формы договора продажи недвижимости влечет его недействительность.

Источник: http://yurist-online24.ru/oblagaetsya-li-nds-prodazha-kvartiry-yuridicheskim-litsom/

Ндс при продаже квартиры юридическим лицом

Через год строительная организация выдала сертификаты на 5 учредителю юридического лица, на которого был оформлен договор.

После реализации этих 5ти квартир по цене 2 000 000 рублей, юридическое лицо получает конечный доход в размере 10 000 000 рублей, которые также являются конечной суммой, которую получает продавец.

В этом случае уплачивается только 13% НДФЛ, а НДС в размере принятом в нашей стране 18% не уплачивается ни одной стороной.

НДС при УСН НДС при УСН не оплачивается. То есть, на упрощенной системе налогообложения индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты определенных налогов. В тоже время, все тут не…

Нужно ли платить НДС при упрощенке? Нужно ли платить НДС при упрощенке? Вопрос, который в действительности волнует очень многих налогоплательщиков.

РФ.

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки.
Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

  1. При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
  2. При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
  3. При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе.

Продажа жилого имущества физлицам не облагается ндс

Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  1. Будет ли налог с продажи квартиры?
  2. Продажа квартиры юридическим лицом

Ответы юристов (2)

  1. Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб. Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб.

Ответ Реализация физическим лицом имущества не облагается НДС. Обоснование Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются (п. 1 ст.

143 Внимание НК РФ): — организации; — индивидуальные предприниматели; — лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц

Налоги могут быть разными, прежде всего, это зависит от того, кем является на момент продажи юридическое лицо:

  1. принадлежит ли к какой-то организации.
  2. является резидентом РФ или нет;
  3. занимается ли предпринимательством;

Сделки с недвижимостью, которая не относится к жилой, облагаются такими видами налогов: подоходным и НДС (расшифровывается как налог на добавленную стоимость).

Если юридическое лицо продает какой-то объект коммерческой недвижимости в Москве, то по НДС придется заплатить 18 процентов от всей суммы. Подоходным налогом при продаже недвижимости юридической особой облагается лишь прибыль, которая была получена в процессе сделки. Когда юридическое лицо продает жилую недвижимость, то уплачивать НДС не нужно.

Единственным налогом при продаже такого вида недвижимости будет налог с прибыли.

Реализация жилых домов не облагается НДС

Основание спораОбщество не согласилось с решением инспекции о привлечении его к налоговой ответственности и об отказе в вычете НДС по приобретенным для продажи строительным материалам и просит обязать инспекцию возместить обществу из бюджета заявленную сумму.Позиция налоговой инспекцииОбщество неправомерно приняло к вычету НДС со стоимости приобретенных строительных материалов, поскольку они не использовались для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения.

Общество изначально приобретало и в дальнейшем использовало их при строительстве жилых домов, являясь застройщиком на основании договора участия в долевом строительстве, а реализация этих услуг НДС не облагается.Позиция налогоплательщикаОбщество, являясь плательщиком НДС, в проверяемом периоде осуществляло операции, как облагаемые, так и не облагаемые налогом.

Налогообложение юридических лиц при продаже недвижимости – СПИК

Облагается ли ндс реализация жилых помещений юридическим лицом

NEW!!! ВСЕ УСЛУГИ ТЕПЕРЬ И В МОСКВЕ ПО ЦЕНАМ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА!

Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению. Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т.п.

Налогообложение юр. лиц при продаже недвижимости

На размер налога в сделках купли-продажи недвижимости влияет:

  1. Вид недвижимости – жилая или нежилая;
  2. Является ли юридическое лицо резидентом РФ или нет;
  3. Осуществляет ли организация предпринимательскую деятельность в виде купли-продажи недвижимости.

Важно знать! Налог на имущество подлежит уплате всеми юр. лицами. Это обязательное требование, не зависит от режима налогообложения.

Однако, в данной публикации речь пойдет не о налоге на имущество, а именно о налогах, возникающих в связи с получением дохода от продажи недвижимости.

  • При купле-продаже жилой недвижимости платится налог на прибыль, НДС не требуется.
  • Если объект сделки нежилые помещения, кроме налога на прибыль еще выплачивается НДС.


жилая — только налог на прибыль 

нежилая — подоходный налог и НДС

Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

  1. Размера полученной выгоды;
  2. Является ли организация резидентом РФ.

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

  1. При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
  2. При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
  3. При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.

Ндс при продаже недвижимости юр. лицом

Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

Важно знать! 


для юр лица не имеет разницы

сколько объект купли-продажи находился в собственности

Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов. Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:

  1. Документы по сделке оформлены правильно;
  2. Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
  3. Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.

К таким налоговым схема относятся:

  • Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;

В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог. Применяется внутри компаний, связанных между собой. Если участник сделки со стороны, для него нужен способ, как без уплаты налогов получить оставшуюся сумму.

  • Перепродажа через упрощенца;

Перепродавая недвижимость через упрощенца, продавец снижает размер налогов с торговой наценки. Они заменяются с общей системы на единый налог при упрощенной системе.

  • Затратные механизмы снижения прибыли;

В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи. Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:

  1. маркетинговые;
  2. рекламные;
  3. юридические;
  4. посреднические;
  5. и другие.
  • Продажа доли компании, которой принадлежит недвижимость;

В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата налога на прибыль.

  • Реорганизация в форме выделения.

В этой схеме происходит передача объектов во время реорганизации юридического лица. В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости.

Особенности судебной практики

Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты.

Для последнего основанием является:

  1. Неуплата НДС в бюджет. Суды принимают сторону ФНС, аргументируя тем, что источник для возмещения в бюджете не сформирован;
  2. Назначение объекта недвижимости не совпадает с видом деятельности организации по ОКВЭД. Необходимо перед сделкой корректировать коды в уставе и в ЕГРЮЛ, чтобы документально подтвердить – организация использует недвижимость в своей деятельности.

Выводы специалистов по оценке стоимости сотрудники ФНС также пытаются оспорить в суде. Для этого в суд представляются:

  1. Рецензии на вывод оценщика;
  2. Сведения о привлечении ранее этого специалиста к ответственности (если такие факты были);
  3. Задокументированные жалобы других клиентов.

Суды неохотно принимают сторону налоговиков, вывод эксперта сложно подменить косвенными доказательствами. Веский аргумент – предъявление в ходе заседаний документов, указывающих на признаки сомнительной сделки. Тогда отчет специалиста судом может не приниматься во внимание.

Другие схемы снижения размера налогов также оспариваются налоговиками. Результат – доначисления, пеня, штрафы, административная и уголовная ответственность. Избежать этого можно, если поручать процедуру налогообложения для юрлиц специалистам – налоговым юристам и адвокатам.

Читайте еще

Внимание!

на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО “СПИК” пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК».

Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации.

Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

Копирование текста полностью или частично разрешено только с согласия ООО “СПИК” (разрешение даем бесплатно) и с ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ИНДЕКСИРУЕМОЙ ссылкой на источник: https://spikcompany.ru

Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Линия права
Добавить комментарий